广州城市理工学院大额资金支付管理办法

（修订）

第一章总则

第一条 为加强学校大额资金支付管理，确保大额资金安全、合理、合规使用，根据国家有关法律法规，以及教育部、财政部有关文件，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法所称“大额资金”，是指学校对外支付的现金、银行存款和其他货币，单笔支付金额超过1万元（不含）的款项。

第三条本办法适用于学校各二级学院、各机关部处，校内独立核算单位参照执行。

第二章支付和审批原则

第四条学校大额资金支付实行“预算控制、分级授权、逐级审批、逐级负责”的管理原则。

第五条 大额资金支付实行单位财务“一支笔”（或项目负责人）审批制度，因工作需要授权委托他人审批的，应提交授权委托书送财务处备案。

第六条单位财务“一支笔”（或项目负责人）对大额资金支付的合理性、合法性和真实性全面负责，对不符合规定的支付申请应当拒绝审批。

第七条 财务人员对未按规定程序或超越授权范围审批的大额资金，有权拒绝办理。

第三章支付审批权限

第八条下列大额资金支付业务，根据业务分管职责，由财务处业务分管副处长、处长审批后办理支付手续：

1.日常备用金提取；

 2.按月发放或临时补发、增发的教职工（兼职教师）工资、补贴，以及缴纳的五险一金；

 3.学校开户银行账户之间的资金调拨、各种通知存款、定期存款、结构性存款等业务的办理或转存；

 4.按合同归还的贷款本金及贷款利息支出；

5.缴纳的个人所得税、增值税、房产税、所得税等应缴税费；

6.学校与校内独立核算单位之间的收入结算款。

第九条除第八条内容外，其他大额资金支付按以下权限办理审批手续：

（一）1万元（不含）至10万元（含），由单位财务“一支笔”（或项目负责人）、主管工作校领导、财务处处长审批。

（二）10万元（不含）至50万元（含），除按本条第（一）款权限审批外，需经主管财务校领导或其授权人审批。

（三）50万元（不含）以上的，除按本条第（一）、（二）款权限审批外，需经董事长或其授权人审批。

第十条 对外投资。学校应严格控制对外投资，在保证学校正常运转和事业发展的前提下，经过科学的可行性论证、专家评估、学校党政联席会/校长办公会讨论决策后，按授权审批和过程监督控制等管理程序办理。学校不得从事股票、期货、基金、企业债券等投资。

对校外单位的出借款项，须经学校党政联席会/校长办公会讨论决策后，按第九条审批程序审批后办理支付手续。

第四章  支付方式和程序

第十一条大额资金支付方式包括:银校互联、支票、网上银行、现金等。

第十二条 各单位办理大额资金支付款项时，经办人应提供经济合同、协议、原始单据、发票等相关支付凭据及资料，按第九条审批程序审批后办理支付手续。

第十三条财务处审核人员应严格审核大额资金经济业务的合规性、合法性，严格审核大额资金审批范围、权限、程序是否合规，手续及相关单据、资料是否齐全，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否与合同或协议相符等。

第十四条出纳人员应根据审核无误的支付凭证，按货币资金管理规定办理资金支付手续。

第五章  监督与检查

第十五条 学校财务处和审计处应对大额资金支付实施监督与检查。对检查中发现的问题，应当及时纠正，对造成经济损失的有关单位和个人，学校追究相应的责任。

第十六条 对使用虚假票据套取学校资金等资金使用的违纪违规问题，学校将按有关规定进行处理。情节严重、涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第六章附则

第十七条本办法由财务处负责解释。

第十八条.本办法自颁布之日起实施。原《华南理工大学广州学院大额货币资金支付管理办法》（2014修订）同时废止。